Четыре тенденции, которые характеризуют сферу финансового планирования и бюджетирования в 2015 году

Share this with your network

Прогнозировать тенденции просто. Гораздо сложнее уловить переломные моменты, когда рост внезапно сменяется спадом и цены на товары опускаются. Такое умение позволяет усилить конкурентные преимущества. Компании, способные замечать малейшие изменения на рынке, могут оперативно и правильно адаптировать свои стратегию и тактику, пока их конкуренты только пытаются разобраться в происходящем.

До сегодняшнего дня большинство крупных продуктовых ритейлеров во многих европейских странах не успели оправиться от потери доли рынка и снижения котировок акций. Произошло это из-за неспособности вовремя осознать, что экономическая турбулентность, отсутствие уверенности населения в завтрашнем дне и снижение уровня заработной платы вызовут на рынке изменения огромного масштаба. Все больше встревоженных покупателей, которые испытывают финансовые трудности, стали совершать свои покупки в магазинах уцененных товаров.

Ключевым игрокам приходится значительно снижать цены, чтобы сохранить свою долю на рынке и иметь возможность покрыть расходы, связанные с деятельностью крупных магазинов, ассортимент которых составляет десятки тысяч различных наименований, в то время как в магазинах сниженных цен продается в лучшем случае несколько тысяч единиц товара.

В связи с изменениями на рынке, аналитики в сфере розничной торговли уже прогнозируют возможные катастрофические убытки. И это далеко не единичный случай, когда совокупность экономически важных факторов существенно трансформировала рынок, застав бизнес врасплох. Компаниям совершенно недостаточно простого наблюдения за тенденциями. Необходимо понимать контекст и предпосылки.

А для этого нужно отслеживать множество факторов, среди которых доверие со стороны потребителей, государственная политика в области налогообложения, новые технологии и многое другое. Кроме того, важно иметь не один фиксированный годовой плана, а подборку возможных сценариев. Это требует значительных затрат времени, но они впоследствии окупятся сторицей: когда ваши конкуренты будут ошеломлены внезапно произошедшими событиями, вы сможете реагировать на них согласно заблаговременно разработанным стратегиям и планам.

Итак, с учетом продолжающейся неопределенности на многих рынках, в 2015 году стоит отметить следующие четыре тенденции.

1. Меньше ажиотажа вокруг прогнозной аналитики

В течение года эксперты стали заметно реже упоминать о прогнозной аналитике. По-видимому, эта тема быстро прошла фазу, которую аналитики центра Гартнер называют «пиком завышенных ожиданий». В конце концов прогнозная аналитика займет свое место среди других инструментов, помогающих квалифицированному аналитику видеть закономерности и тенденции в совокупности данных. Эта методика не совершила революцию в сфере планирования и бюджетирования в нынешних условиях неопределенности. Для этих целей подходят только моделирование сценариев и информированное взаимодействие бизнес-функций. Если какой-либо поставщик инструментов для анализа данных, предлагающий решения для прогнозной аналитики, не соглашается с этой точкой зрения, я готов предложить ему подкрепить свои слова делом и поработать ближайшие 12 месяцев со своим годовым бюджетом на 2015 год, применяя методы прогнозной аналитики. Если в результате он сможет удержаться на плаву до конца следующего года, вероятно, его опыт будет очень ценен.

2. Переход от шаблонов к моделям

Когда речь заходит о бюджетных шаблонах, финансисты на самом деле имеют в виду: «Нам нужны только числа — не важно, откуда они взялись». При использовании такого традиционного подхода операционное планирование и финансовое бюджетирование в компании оказываются несогласованными между собой. Кроме того, на уточнение прогнозов уходит уйма времени, от чего страдает скорость реагирования, которая так необходима, чтобы удержаться на плаву в водовороте современного мирового рынка.

За 2014 год для многих стали очевидными преимущества подхода к планированию и бюджетированию, на основе ключевых показателей эффективности. Одновременно все больше сомнений стала вызывать способность традиционных решений в области финансового планирования и анализа моделировать логику управления цепочками поставок и производства во всей их сложности. Несомненно, по мере нарастания недовольства сторонников изменений ограничениями, налагаемыми на них устаревшими методами, разногласия вокруг этой темы будут усиливаться.

3. Повышение детализации

Многие компании, стремясь к повышению точности, дополняют свои бюджеты детализацией таких позиций, как заработная плата, премии сотрудников и доходы по каждому продукту. Другие внедряют бюджетирование на основе ключевых показателей эффективности или близкое к нему интегрированное бизнес-планирование (IBP), позволяющее объединить подробное планирование продаж и операций с позициями в бюджете и финансовыми результатами деятельности компании. Оба эти подхода приведут к тому, что вскоре финансовые отделы начнут тонуть в огромных массивах данных и моделях, состоящих из миллиардов отдельных значений.

В то же время, основная часть роста доходов, необходимого многим компаниям в 2015 году, будет обеспечиваться либо конкретными регионами, продуктовыми линейками и потребительскими сегментами, либо станет доступной благодаря развитию новых способов выхода на рынок или электронных каналов сбыта. А это также требует планирования с высочайшей степенью детализации.

4. Непрерывное стремление к повышению производительности

Несмотря на то, что финансовые департаменты все активнее вовлекаются в процесс принятия бизнес-решений, поддерживая коллег из других бизнес-функций, компании будут по-прежнему стремиться улучшить соотношение расходов на деятельность финансовой службы к доходам — стандартный показатель для оценки производительности. Лидеры в этой области уже смогли вывести соотношение расходов к доходам на уровень половины процента, в то время как средний показатель на рынке вдвое больше — один процент.

Что касается процессов управления эффективностью работы, можно однозначно утверждать, что отказ от электронных таблиц и переход от систем пакетной обработки данных к in-memory системам позволяет ускорить бизнес-процессы и повысить индивидуальную производительность. Однако трансформация планирования от шаблонов к моделям и работа сотрудников финансовой службы со сценарным моделированием требуют от вычислительных систем и решений новых возможностей. Например, простота настройки моделей без вовлечения ИТ специалистов. На мой взгляд, внедрение in-memory решения для финансового планирования и анализа, настаивать которое может только ИТ специалист, нивелирует большую часть преимуществ и исключает использование для ситуативного анализа сценариев.

Выводы

Борьба за выживание в период беспрецедентных экономических потрясений должна побудить многих финансовых руководителей искать более эффективные способы бюджетирования. По удачному стечению обстоятельств развитие новых и экономически эффективных технологий способствует появлению новых решений, позволяющих финансовым директорам и их подчиненным воплотить свои мечты в реальность.

Еще никогда финансовое планирование и анализ не были настолько интересными.

Об авторе

Евгений Велесевич
Руководитель направления Россия и СНГ – Anaplan

Работая в ИТ-отрасли уже более 15 лет, Евгений является экспертом в сфере делового программного обеспечения (ERP, CRM, MES, бизнес-аналитика) с международным опытом работы в ряде стран Восточной Европы (Венгрия, Чехия, Румыния, Польша и т.д.), России и странах СНГ.

Leave a Reply